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重慶市黔江區審計局

關于2024年度區級預算執行和其他財政

收支審計情況的公告

（2026年3月19日）

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2024年7月至2025年6月，區審計局堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，深入貫徹黨的二十大，二十屆二中、三中全會和習近平總書記對審計工作的重要指示批示精神，按照國、市審計工作會議、經濟工作會議安排，立足經濟監督定位，聚焦財政財務收支真實性、合法性、效益性，緊盯財政運行、國資管理、經濟民生等3個重點領域，抓綱帶目做好常態化審計監督工作，共實施審計（調查）項目14個，揭示問題148個。審計結果表明，面對日益突出的財政收支矛盾，區財政積極向上爭資，努力強化重點支出保障、兜牢“三保”底線，區級財政運行總體較為平穩。

——積極向上爭取資金。把向上爭資作為提高財政保障能力的重要途徑，全年積極爭取上級轉移支付資金45.68億元、新增債券資金13.82億元，為區級教育、醫療等重點領域項目建設等提供較好保障。

——加強重點支出保障。積極整合財政資金，持續加大教育、醫療等民生領域財政投入，努力保障鄉村振興、制造業高質量發展等重點領域支出；加大閑置資金盤活力度，兜牢“三保”底線，確保不發生區域性風險。

——努力提升管理質效。區財政完善預算績效管理工作考核評價機制，推動績效評價結果與預算安排、政策調整實質性掛鉤；區農業農村委、區國資委等單位圍繞鄉村振興、國資國企管理等具體領域，建章立制規范項目建設及資金使用，管理質效得到一定提升。

一、對加強預算管理，提升財政績效的審計情況

（一）區級財政預算執行和決算草案編制情況審計。市審計局派出審計組，對我區2024年度預決算編制、預算執行、專項資金使用、財政資金管理和以往年度審計發現問題整改情況進行了重點關注。結果表明，各單位圍繞區委、區政府工作安排積極組織預算執行，認真落實區人大有關預算決議要求，持續深化財政管理體制改革，財政運行總體較為平穩。發現的主要問題：一是預決算管理有待加強。資金分配下達不及時、預算編制不細化，5698萬元上級轉移支付資金未按時分配，3100萬元預算未細化到具體部門，7個追加預算項目執行率偏低。二是專項資金使用還需規范。存在專項資金挪用、閑置問題，違規統籌或挪用老舊小區改造、耕地占補平衡等專項資金超1.8億元，191萬元科技引導資金、2749.91萬元老舊小區改造中央預算內資金閑置未發揮效益。三是財政資金管理需進一步完善。1.23億元困難群眾相關支出未納入工資專戶，3500萬元國庫出借資金逾期未收回，以往年度審計指出的國庫集中支付不規范問題未整改到位。

（二）區級部門預算執行和財政財務收支情況審計。按區委審計委員會安排，對區退役軍人事務局、區民政局、區經濟信息委和區科技局開展2024年度預算執行和財政財務收支審計。結果表明，相關部門預算管理基本符合國家有關財經法規及制度文件要求，執行情況總體較好。發現的主要問題：一是預決算編制及執行不夠規范。4家部門應編未編采購預算460.5萬元，部分單位決算列報不實、轉移隱匿財政結余資金 21.8萬元。1家單位7個項目預算執行率低，涉及專項資金361.2萬元。二是財政資金統籌及收入征管有待加強。1家部門往來賬款長期掛賬超1200萬元，1家部門12.65萬元非稅收入未及時上繳。三是項目績效管理存在短板弱項。2家部門實施的6個項目進度滯后。1家部門實施的2個項目未達到預期績效目標，涉及資金248.4萬元。

二、對推動高質量發展的審計情況

（一）推動制造業高質量發展政策措施落實情況專項審計調查。按市審計局安排，組織對區經濟信息委2021年以來推動制造業高質量發展戰略政策措施落實情況開展專項審計調查，共抽查13個單位、18個項目。結果表明，通過加大財政投入、規范過程管理等，我區卷煙配套、鋁加工等相關產業產值逐年提升。發現的主要問題：一是部分工作推進機制落實有偏差。政策機制落實偏差，未建立1000萬元以下技改項目支持機制、未出臺區級綠色制造財政政策，308家企業未落實“一企業一專員”制度。二是資金管理使用規范性還有不足。1家部門未按市級要求及時調整中小企業應急轉貸金收費標準，多收資金使用費1.01萬元；向即將停業企業補助財政資金62萬元，資金效益未有效發揮。

（二）“無廢城市”建設相關資金管理使用情況專項審計調查。按市審計局安排，組織對我區2021—2024年7月“無廢城市”建設相關資金管理使用情況開展專項審計調查，重點關注“無廢城市”建設相關政策落實、資金管理使用，以及相關部門履職情況等，抽查資金2.46億元。結果表明，相關職能部門認真貫徹上級決策部署，我區“無廢城市”建設穩步推動。發現的主要問題：一是專項資金管理使用不夠規范。專項資金閑置、兌付滯后，150萬元地膜回收資金閑置，109.98萬元秸稈綜合利用補助未及時兌付，15.89 萬元農膜回收資金被企業套取。二是政策執行及部門履職有待加強。部門履職與監管不力，未按規劃建設工程渣土填埋場，未建立危險廢物聯合執法機制，15家醫療機構未嚴格執行危險廢物轉移聯單制度。

三、對推動惠民利民政策落實的審計情況

（一）黔江區2024年區級重點民生實事項目完成情況專項審計調查。按區委審計委員會安排，對我區2024年民生實事完成情況開展專項審計調查，其中對區級重點民生實事票決項目進行重點審計，結果表明，區發展改革委等有關責任單位工作推動較為有力。發現的主要問題：多個民生項目推進滯后、未完成竣工驗收，包括城區中小學基建項目未開工、鄉鎮通三級公路項目停工、老舊小區改造及學校運動場項目完工未驗收。

（二）黔江區2021至2023年度鄉村振興專項資金審計。按區委審計委員會安排，對我區2021至2023年度鄉村振興專項資金管理使用情況開展審計，抽查資金7.17億元、項目266個，涉及29個單位。結果表明，專項資金投向及項目安排基本符合國市要求，對全區鞏固拓展脫貧攻堅成果同鄉村振興有效銜接起到了一定推動作用。發現的主要問題：一是專項資金管理使用不夠規范。27個鄉村振興項目資金結余93.81萬元未上繳財政，858.2萬元資金被違規改變用途。5個補助項目驗收不嚴，多兌現財政補助資金33.79萬元；4個農業產業項目建成后長期閑置或部分資產閑置，財政資金1392萬元未達績效目標。二是帶動產業發展、農民增收不夠有力。6個農業產業項目業主欠付村集體分紅、村民土地流轉金等128.72萬元，部分以工代賑項目未充分吸納當地勞動力。三是建設項目管理有待加強。15個項目多計工程價款147.3萬元。5個項目無依據變更建設內容，4個項目工程質量未達設計要求。

（三）黔江區高標準農田改造提升項目實施情況專項審計調查。市審計局派出審計組，對我區高標準農田改造提升項目實施情況開展專項審計調查，重點關注了政策落實、項目建設、資金使用等情況。結果表明，區農業農村委等有關單位持續推進高標準農田項目建設。發現的主要問題：一是規劃編制及建后管護等工作未有效落實。未與水利、自然資源等規劃有效銜接，將不符合條件區域納入高標準農田建設規劃；未按期完成2023年度高標準農田建設改造提升任務，且部分上報完成面積不實。管護責任落實不到位，導致部分已建成高標準農田撂荒等。二是項目建設及資金使用不夠規范。部分單位在項目建設組織實施中，未有效落實管理責任，導致部分項目存在應招標未招標、設計變更程序執行走樣、工程結算價款不實等問題。21271萬元資金未及時分配下達，303.85萬元專項資金被挪用。

（四）農村義務教育學生營養改善計劃專項資金審計。按區委審計委員會安排，對我區2022年至2023年農村義務教育學生營養改善計劃專項資金開展專項審計，抽查資金4868萬元，涉及56所學校（校點）。結果表明，區教委積極組織開展農村義務教育學校營養改善計劃工作，審計揭示問題逐年減少。發現的主要問題：學校食品采購監管不嚴，3所學校違規采購深加工食品，大宗食材統一招標采購工作未及時開展。

（五）殯葬領域政策資金管理情況專項審計調查。按區委審計委員會安排，對我區殯葬領域政策資金管理情況開展專項審計調查，重點對主管部門、負責運營管理殯儀館業務的公司，以及相關公墓建設管理單位進行審計調查。結果表明，我區殯葬領域治理與服務能力逐步提升，引導居民破除殯葬陋習取得了一定成效。發現的主要問題：一是政策執行和資金管理還有偏差。執行困難群眾基本喪葬服務補貼政策不嚴，存在超范圍補貼和擠占挪用資金等情況；對殯葬違法問題未按規定進行立案查處；超范圍核定殯葬服務項目15項，導致公司違規收費656.19萬元。二是公墓建設管理還有不足。多個公墓或遷葬點未取得用地許可、管理混亂，存在違規售墓、墓位被占用等問題。

四、對推動項目規范建設的審計情況

按區委審計委員會安排，對1家公司2021—2023年度建設管理情況開展專項審計調查，抽查了該公司作為建設單位的55個項目、作為施工單位的37個項目，涉及資金5.75億元。結果表明，該公司相關建設項目內控制度較為完善，建設管理規范性意識逐漸強化。發現的主要問題：一是運營管理水平有待提高。3家公司人員交叉任職，職能職責不清，導致建設項目在部分環節缺乏實質監管，形成損失浪費及管理風險。部分作為施工單位的項目未實施目標考核，也未按規定開展成本核算，無法準確反映建設工程成本。59個項目檔案資料不齊全等。二是建設管理能力有待提升。52個項目前期程序不到位，存在虛假比選招標、設計變更不規范等問題。多個項目未按設計施工、多計工程價款。

五、對推動國資國企規范運營的審計情況

按市審計局安排，組織對黔江區地方國有金融企業風險防控情況開展專項審計調查，對5家區屬國有金融企業風險防控、資產管理與處置、財務核算等情況進行了重點關注。結果表明，近年來通過加強管理，金融企業審慎開展業務的意識逐步增強，展業開展更加規范。發現的主要問題：一是企業經營風險較大。2家企業連續三年虧損，可持續經營能力弱。擔保業務審查不嚴，5000萬元保理業務審批不審慎、風險防控不到位，存在資金損失風險。二是企業運營管理有待規范。超標準收取擔保費48.6萬元，違規收取保證金787.95萬元。財務核算失真，多家企業通過調整資產質量級次、應核銷未核銷不良債權等方式調節財務數據，向監管部門報送信息不實。

六、重大違紀違法問題線索情況

2024年7月至2025年6月期間，共向區紀委監委、公安機關及有關主管部門移送問題線索35件。

七、加強財政管理的意見

（一）強化收入組織。全區財政收支矛盾依然突出，“保運轉”工作仍然面臨不少困難，要依法強化稅收征管，挖掘收入潛力，積極培植稅源，全力組織收入，壯大本級財力；繼續加大向上爭資力度，努力拓寬籌資融資渠道，最大程度爭取資金支持；切實加強財政存量資金管理，盤活存量、用好存量。

（二）細化績效管理。緊扣預算管理全流程，進一步健全財政政策實施效果常態化、制度化評估機制以及量化考核機制；定期分析資金投入產出效益、政策目標達成度及經濟社會影響，及時揭示并糾正執行偏差；嚴格績效評價與結果運用，嚴控低效無效支出，提高財政資金使用效益。

（三）規范項目建設。遵循基本建設程序，嚴格招投標管理，按要求完善審批手續；加強建設項目全過程預算管理，嚴格建設標準，切實按圖施工，強化設計變更論證以及審查力度，嚴控投資規模；規范參建單位履約管理，尤其是加強收方驗收以及結（決）算審核等過程監管，提高項目質量，節約建設成本。

（四）重視內部審計。進一步重視并加強內部審計工作，完善工作機制，配齊工作機構，配強工作力量，夯實工作基礎；支持內部審計工作，在單位主要負責人直接領導下開展內部審計項目，多措并舉提高審計質量，注重內部審計揭示問題整改，發揮內部審計作用，切實規范管理，減少違規失范問題發生。

（五）壓實整改責任。落實審計整改主體責任，推動審計揭示問題整改的同時，認真分析問題根源，舉一反三推動問題解決，減少屢審屢犯；行業主管部門認真履行監管責任，在督促被審計單位整改的同時，堅持一體推動揭示問題、規范管理、促進改革，切實鞏固整改成效。